黨的十九大報告指出:“文化是一個國家、一個民族的靈魂。文化興國運興,文化強民族強。沒有高度的文化自信,沒有文化的繁榮興盛,就沒有中華民族偉大復(fù)興。”文化是推動一個行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的動力之源,文化約束著一個行業(yè)各個參與主體的行為規(guī)范。由此可見,“信托文化”是信托公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的源動力,而信托文化的核心在于“受托人責(zé)任”。

作為國內(nèi)第二大金融行業(yè),信托行業(yè)因其私募特性而并不為大眾所熟悉。為了讓投資者了解更多信托知識,東莞信托從中國信托業(yè)協(xié)會和中國銀行保險報聯(lián)合編制的《信托知識百問百答》中,精選出知識點,形成不同主題內(nèi)容合集,旨在普及金融智慧,踐行投資者教育責(zé)任。

本文中,東莞信托主要為大家普及什么是養(yǎng)老信托,設(shè)有哪些常見模式;什么是隔代信托,如何通過信托實現(xiàn)家族財富傳承等。

本文關(guān)鍵詞:養(yǎng)老信托,隔代信托,財富傳承

1.養(yǎng)老信托是什么?常見的模式有哪些?

答:

養(yǎng)老信托是信托公司開展的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。養(yǎng)老金融是指圍繞社會成員各種養(yǎng)老需求所進行的金融活動的總和,具體包括養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老服務(wù)金融和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融三部分。

結(jié)合信托的功能和信托公司的實踐,養(yǎng)老信托具體包括養(yǎng)老融資信托、養(yǎng)老投資信托、養(yǎng)老金信托、養(yǎng)老消費信托、養(yǎng)老公益信托、養(yǎng)老財產(chǎn)信托等多種形式。

從當(dāng)前市場情況來看,養(yǎng)老金信托較為常見,即是指養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)將單位和個人按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險費作為信托資產(chǎn),交給信托公司管理和經(jīng)營,職工退休后獲益的一種信托形式。在養(yǎng)老金信托中,員工享有的利益取決于職業(yè)養(yǎng)老金計劃的類型。

通常,職業(yè)養(yǎng)老金計劃分為兩種,一種是收入關(guān)聯(lián)計劃,另一種是貨幣購買計劃。收入關(guān)聯(lián)計劃按照受益人退休或離開企業(yè)時在企業(yè)工作時間的長短來計算應(yīng)得的養(yǎng)老金利益。貨幣購買計劃是根據(jù)員工和企業(yè)交納的分?jǐn)偪?以及養(yǎng)老基金的投資報酬,來決定企業(yè)員工能夠獲得的利益。

2.經(jīng)常看到信托具有財富傳承功能的描述,這個應(yīng)該怎么理解?

答:

從信托制度層面來看,信托一旦成立,無論委托人和受托人是否存在,信托都會持續(xù)生效。委托人家庭用相關(guān)的家族財富成立信托,受托的信托機構(gòu)通過專業(yè)化管理,讓信托財產(chǎn)創(chuàng)造出持續(xù)的收益,并通過受益人安排,將信托利益?zhèn)鬟f給家族中的子輩及孫輩受益人。

在國際上,信托制度通常是家族財富傳承的主要途徑。從實際業(yè)務(wù)來看,在英美國家,傳統(tǒng)上會利用隔代信托和積累信托的方式,來實現(xiàn)財產(chǎn)在家族之間的代代傳承。

隔代信托,是委托人只把信托財產(chǎn)的部分利益授予其繼承人,包括父母、妻子、子女,而把信托財產(chǎn)的主體利益授予給孫輩,這樣一來,委托人身故后依舊能照顧妻兒的生活,還能夠確保家族財產(chǎn)代代相傳。而積累信托,就是不分配信托財產(chǎn)創(chuàng)造的收益,而把收益繼續(xù)歸入信托財產(chǎn),實現(xiàn)財產(chǎn)的持續(xù)積累。

來源:東莞信托文化辦公室根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會和中國銀行保險報聯(lián)合編制的《信托知識百問百答》整理

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