3月30日，經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)記者來(lái)到位于杭州灣新區(qū)濱海二路的寧波康鑫化纖股份有限公司(下文簡(jiǎn)稱“康鑫化纖”)廠區(qū)，“康鑫集團(tuán)”四個(gè)大字赫然立于廠房之上，門衛(wèi)告訴記者，企業(yè)生產(chǎn)仍在進(jìn)行。

早在兩年前，2015年3月康鑫化纖的貸款不良風(fēng)險(xiǎn)就開始逐漸暴露，幾乎所有到期貸款都轉(zhuǎn)化為不良貸款。

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從央行征信報(bào)告中獲悉，康鑫化纖目前在7家金融機(jī)構(gòu)仍有業(yè)務(wù)尚未結(jié)清，不良和違約負(fù)債余額9.15億，除此以外，關(guān)注類貸款余額也已經(jīng)達(dá)到3.97億，而當(dāng)前負(fù)債余額為13.42億，從目前不良暴露的進(jìn)度來(lái)看，極有可能全部轉(zhuǎn)化為不良。

然而，壞賬并不是它在當(dāng)?shù)劂y行圈中聲名狼藉的根本原因。

就在寧波康鑫壞賬開始顯現(xiàn)的半年之后，2015年8月14日，一家名為江蘇鑫博高分子材料股份有限公司(下文簡(jiǎn)稱“江蘇鑫博”)的企業(yè)在江蘇省宿遷市注冊(cè)成立。天眼查的資料顯示，該公司注冊(cè)資本金3億，公司法定代表人沈晶晶同時(shí)擔(dān)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，并為公司的最大股東，股份占比80%。除此以外，沈定康、沈鑫二人分別在公司擔(dān)任董事和職工董事，而沈定康是康鑫化纖的法人代表及最大股東，股份占比59.7%，沈鑫則是康鑫化纖的二股東，股份占比20.4%。

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從寧波慈溪當(dāng)?shù)毓蔡帿@得材料顯示，沈晶晶出生于1994年4月，現(xiàn)年23歲，沈鑫出生于1987年8月，二人分別是沈定康的女兒和兒子。“沈晶晶現(xiàn)在應(yīng)該還在國(guó)外讀書，這家企業(yè)真正的操盤人仍是沈定康。”上述接近康鑫人士透露，鑫博股份已經(jīng)正式開始了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，“沈定康現(xiàn)在很少到慈溪的廠里去了，多數(shù)時(shí)間是在江蘇的鑫博高分子材料股份有限公司上班。”

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從天眼查上獲悉，目前，寧波康鑫已經(jīng)身陷20多起法律訴訟中，多數(shù)案件為“金融借款合同糾紛”，集中爆發(fā)時(shí)間正是2015年至今。與此同時(shí)，與其相關(guān)的5起失信信息集中爆發(fā)的時(shí)間段也是集中在2015年到2016年——不良爆發(fā)以后，由慈溪市人民法院和寧波市中級(jí)人民法院執(zhí)行的五起要求其承擔(dān)付款責(zé)任的判決“全部未履行”。“這些事實(shí)基本就可以判斷，這是一個(gè)典型的逃廢債事件。但是銀行現(xiàn)在幾乎一點(diǎn)辦法也沒有。”一家涉事銀行的相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)。“據(jù)我們了解，現(xiàn)在康鑫開工的不是老板自己的生意，是他的朋友租了他的設(shè)備在繼續(xù)做這個(gè)產(chǎn)品，因?yàn)闄C(jī)器是專項(xiàng)設(shè)備，只能生產(chǎn)這種產(chǎn)品，所以工人還是他的工人，產(chǎn)品也還是那些產(chǎn)品。帶租拍賣的資產(chǎn)折扣率會(huì)更低，對(duì)銀行而言，也更為麻煩。”

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)輾轉(zhuǎn)獲得沈定康手機(jī)，但幾次撥打并未接通。

事件始末

讓人唏噓的是，這家以化纖長(zhǎng)絲為主要產(chǎn)品的企業(yè)曾經(jīng)是慈溪當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)龍頭，也是慈溪前十強(qiáng)的企業(yè)，為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展作出過(guò)貢獻(xiàn)。從企業(yè)負(fù)債變化歷史來(lái)看，企業(yè)不良的集中涌現(xiàn)始于2015年3月，隨后便開始大面積地爆發(fā)。

而事實(shí)上，其廠房上豎著標(biāo)牌的“康鑫集團(tuán)”早在2003年就已經(jīng)成立，也曾在銀行獲得過(guò)億元級(jí)別的項(xiàng)目貸款，2007年由于部分銀行抽貸造成企業(yè)資金鏈緊張，陷入過(guò)一輪危機(jī)。因?yàn)楫?dāng)時(shí)化纖行業(yè)形勢(shì)加好，并且有政府參與協(xié)調(diào)，慈溪各家銀行開始重新對(duì)其開始發(fā)放貸款。而寧波康鑫化纖股份有限公司就是在當(dāng)時(shí)成立，作為新的貸款主體。這家企業(yè)與康鑫集團(tuán)共用廠房，法定代表人也為同一人，但彼此之間沒有任何股權(quán)關(guān)系。

從2007年到2017年，康鑫貸款總額由不足7億到達(dá)過(guò)巔峰時(shí)期的15億元。

回頭看來(lái)，貸款的攀升過(guò)程也讓人不勝唏噓。經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得的企業(yè)財(cái)報(bào)和銀行獲得的企業(yè)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)出入之大讓人瞠目。

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從人行征信系統(tǒng)查詢獲悉，公司從2010年到2014年，在各家金融機(jī)構(gòu)的貸款總量分別為6.23億元、7.08億元、9.42億元、12.36億元、13.59億元。而在企業(yè)2013年、2014年稅務(wù)報(bào)表中則反映出現(xiàn)巨額虧順、資產(chǎn)負(fù)債率高于90%以上：企業(yè) 2013年的稅報(bào)利潤(rùn)已經(jīng)虧損1.136億元、資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了92.7%，而企業(yè)向銀行提供的報(bào)表顯示當(dāng)年凈利潤(rùn)1.28億元、資產(chǎn)負(fù)債率為66%，2013年企業(yè)增加銀行貸款2.94億元;2014年企業(yè)稅報(bào)已經(jīng)虧損8171萬(wàn)元、資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)98.3%，但在向銀行提供的年報(bào)為虧損1.39億元、資產(chǎn)負(fù)債率為86%，當(dāng)年新增貸款1.23億元，兩年時(shí)間累計(jì)增加銀行貸款4.17億元。

“如果不是偷逃漏稅，就是騙貸。”一家涉事國(guó)有大行人士稱，“如果以稅務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)，那么企業(yè)在2010年到2014年期間，通過(guò)偽造企業(yè)報(bào)表，新增銀行貸款7.36億元，完全構(gòu)成銀行貸款巨額詐騙。”

而另一方面，經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)注意到，在工商注冊(cè)中，新成立的江蘇鑫博的主營(yíng)業(yè)務(wù)與康鑫化工完全雷同，并在2016年8月18日在原先的主營(yíng)業(yè)務(wù)中加入了“聚酯切片及彈性纖維的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售;化纖織造加工;布料、服裝、針織品、梭織品、紡織品及紡織原料的研發(fā)、生產(chǎn)和購(gòu)銷;化纖原料及化工原料的購(gòu)銷”等項(xiàng)目。

一位涉事銀行的相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，康鑫另起爐灶的行為在當(dāng)?shù)匾l(fā)了極為惡劣的影響。“一方面，這給國(guó)家信貸資金帶來(lái)了極大的損失，我們同業(yè)交流下來(lái)，這起事件，如果沒能有效解決的話，銀行的信貸資金至少損失70%以上，另一方面，如果這種企業(yè)的這種行為沒有得到相應(yīng)的懲戒，可能會(huì)引發(fā)其他企業(yè)的效仿。”

13.42億不良難清收

值得注意的是，慈溪一隅，正在成為浙江省的不良高地。而此前，慈溪中小企業(yè)以軸承、化纖、白色家電、汽車配件等產(chǎn)業(yè)蜚聲全國(guó)，在浙江省縣級(jí)市中排名中也一度靠前。

2016年底，浙江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為2.17%，較年初下降0.2個(gè)百分點(diǎn)。而經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從慈溪當(dāng)?shù)乇O(jiān)管處獲得材料顯示，2016年，慈溪全市不良率為6.08%，對(duì)比2015年，慈溪不良率4.85%的數(shù)據(jù)，不降反升。其中，建行不良率達(dá)19.44%、中行為12.07%、招行為11.09%、工行為9.25%、平安銀行達(dá)10.83%、興業(yè)銀行達(dá)10.67%。

經(jīng)濟(jì)環(huán)境陷入寒冬之際，隨著不良的大面積爆發(fā)，銀行們的處境被動(dòng)不僅僅在于新增業(yè)務(wù)無(wú)從尋找，不良資產(chǎn)清收的難度也在不斷加大。

以康鑫化纖的不良來(lái)看，從2017年初的信息可以看到，建設(shè)銀行5.31億，農(nóng)行2.43億、興業(yè)銀行1億，交通銀行3.97億已進(jìn)入關(guān)注，除此以外，工商銀行9309萬(wàn)的不良貸款也逼近1億額度，上海銀行、臨商銀行、杭州銀行、大連銀行、平安銀行等多家銀行均涉及不良貸款。

化纖行業(yè)的整體不振固然是重要原因，但克制不住投資沖動(dòng)可能也是真正將企業(yè)推上這條道路的魔鬼。工商資料顯示，與沈定康擔(dān)任法人及高管的企業(yè)多達(dá)13家，其中涉及進(jìn)出口貿(mào)易、房地產(chǎn)開發(fā)、摩托汽配等業(yè)務(wù)不一而足。寧波當(dāng)?shù)刂麡潜P樊石花園，康鑫城等地產(chǎn)項(xiàng)目都為其主導(dǎo)開發(fā)。

起訴仍在進(jìn)行。

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)從各家銀行了解到，各家銀行對(duì)待康鑫帶來(lái)的不良問(wèn)題處理手法不一。“一些有土地抵押的銀行，部分債務(wù)可以依靠以資抵債，解決一部分債務(wù)問(wèn)題，但也僅僅只是一部分。占地面積600多畝的廠區(qū)，杭州灣工業(yè)用地的拍賣價(jià)格大約是在三十萬(wàn)一畝，這樣拍賣之后大約能回收2億左右?，F(xiàn)在他的廠房設(shè)備租還處于租賃狀態(tài)，如果真的查封進(jìn)行資產(chǎn)處置的話，租賃方的順位還排在銀行之前。”銀行人士稱，“還有一些銀行，迫于不良的壓力，對(duì)部分不良資產(chǎn)做了資產(chǎn)證券化的處理，將不良其從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到了表外;另有一些銀行則向上一級(jí)的分支行報(bào)備，希望能夠?qū)⒉涣紕潛艿娇傂薪y(tǒng)一處理。還有一些涉事金額不多的則保持觀望，希望能夠跟著大行一起維權(quán)。這是目前大家的主要處理方式。”“針對(duì)康鑫化纖這種逃廢債的手法，可能需要有明確的舉證證明另一家公司為涉案公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。但實(shí)際資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)移，只有企業(yè)的財(cái)務(wù)最清楚，除非經(jīng)偵介入或法院要出具配合調(diào)查令才有辦法查到，僅憑銀行自身的能力，很難取證。”一家涉事銀行的相關(guān)工作人員告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)。”

艱難維權(quán)路

杭州銀行一位貸后管理人員告訴經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，對(duì)銀行來(lái)講，慣常的處理方式是“先民后刑”，兩條線不能同時(shí)進(jìn)行。所謂“民”，指的是通過(guò)向法院起訴來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)處置，在司法領(lǐng)域?qū)儆诿袷掳讣?而所謂“刑”，指的是向公安報(bào)案，申請(qǐng)經(jīng)偵介入，屬于刑事案件。

而如今，銀行在維權(quán)境地正集體陷于兩難。從民事角度而言，處理流程完全沒有效率可言;從刑事角度而言，銀行自己不敢。“銀行行為是理性的，搶資產(chǎn)最重要，只有先向法院起訴，才能獲得優(yōu)先處理資產(chǎn)的權(quán)利。資產(chǎn)處置的順位是抵押人、首封機(jī)構(gòu)，然后才是此后參與到查封過(guò)程中的機(jī)構(gòu)。首封機(jī)構(gòu)還能決定處理資產(chǎn)的時(shí)間。”該人士表示。“整個(gè)流程中，一塊是訴訟、官司打完出審判書，一塊是執(zhí)行，審判書結(jié)果的落實(shí)。立項(xiàng)相對(duì)清晰并且和法院關(guān)系好的話，整個(gè)流程節(jié)奏能稍微快一些。但整體而言，這類民事案件的處理流程會(huì)特別冗長(zhǎng)。每一個(gè)流程環(huán)節(jié)都要進(jìn)行公示，現(xiàn)在開庭被告人本人都已經(jīng)不來(lái)出席了，他們不配合流程就會(huì)更長(zhǎng)。”

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)采訪了寧波一位法院人士，該人士則表示，法院工作也十分無(wú)奈：“近兩年經(jīng)濟(jì)糾紛、金融債務(wù)這類的案件大量增加，樁樁件件都要按照正常的法律流程來(lái)走，工作量已經(jīng)大了許多。但法院人手沒有增加。”

而一旦上升到刑事層面，情況卻又大為不同。另有建設(shè)銀行一位對(duì)公業(yè)務(wù)補(bǔ)充稱：“大多數(shù)情況下，如果以詐騙名義向公安報(bào)案，一旦被認(rèn)定，銀行的相應(yīng)負(fù)責(zé)人也會(huì)被認(rèn)定為瀆職罪，向上追溯兩級(jí)，分行領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。因此，通常銀行都不會(huì)選擇報(bào)案請(qǐng)求經(jīng)偵介入。”“理論而言，在銀行自身流程合規(guī)、不存在重復(fù)抵押或資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值過(guò)高等問(wèn)題的情況下，銀行負(fù)責(zé)人要承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)比較小，但問(wèn)題在于，慈溪當(dāng)?shù)亟鹑谛袠I(yè)競(jìng)爭(zhēng)頗為激烈，光是各家銀行的一級(jí)支行就有40多家競(jìng)爭(zhēng)，前幾年新增貸款壓力較大，惡性競(jìng)爭(zhēng)的情況也確實(shí)存在，無(wú)論是打價(jià)格戰(zhàn)還是盡職調(diào)查中的疏漏可能都確實(shí)存在，因此真的要在銀行人員的工作中進(jìn)行追溯，要完全做到全流程的無(wú)瑕疵也十分困難。”

事實(shí)上，早在2014年10月，慈溪就成立了打擊逃廢債辦公司。“對(duì)銀行而言，監(jiān)管部門在打擊逃廢債的工作中確實(shí)做了一些工作，但并沒有太顯見的效果。”

一位當(dāng)?shù)劂y行人士透露，銀行業(yè)協(xié)會(huì)要求各家銀行上報(bào)“老賴”名單，第一批大家上報(bào)了80多家，但后來(lái)不知道為什么到銀監(jiān)、央行那里就剩了10多家，最后只抓了4家。“打擊逃廢債”行動(dòng)就算過(guò)了。

但值得一提的是，2016年，寧波市中級(jí)人民法院在一起判決上為類似的情況提供了判決先例。寧波市中級(jí)人民法院因?yàn)樵谕彆r(shí)發(fā)現(xiàn)，一家齒輪公司在為他人的銀行貸款作擔(dān)保而陷入資金危機(jī)時(shí)，另一機(jī)器人公司突然成立。這兩家公司不但經(jīng)營(yíng)范圍相同，生產(chǎn)場(chǎng)所相同，使用的機(jī)器設(shè)備也相同。更為重要的是，機(jī)器人公司的兩名股東，一名是齒輪公司的原職工，僅領(lǐng)取普通員工工資，另一名是齒輪公司老板的親戚，擔(dān)任公司會(huì)計(jì)，卻不在機(jī)器人公司領(lǐng)工資。機(jī)器人公司的七成多員工是從齒輪公司轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，兩家公司上下游客戶的重合度高達(dá)70%。此外，機(jī)器人公司的注冊(cè)資金與其營(yíng)業(yè)總額之間的比例明顯反常。在此案審理時(shí)，兩家公司還拒絕向法院提供相關(guān)的財(cái)務(wù)賬冊(cè)和會(huì)計(jì)賬簿。

寧波中級(jí)人民法院在處理這起金融借款糾紛的案件中，創(chuàng)新性地參照我國(guó)《公司法》有關(guān)法人人格否認(rèn)的規(guī)定，首次判決寧波兩個(gè)股權(quán)和法人關(guān)系完全與之獨(dú)立的關(guān)聯(lián)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。

這起判決或?qū)樵撌录奶幚硖峁徟幸罁?jù)。“銀行卡詐騙起刑點(diǎn)是人民幣一萬(wàn)元，但因?yàn)槭菍?duì)公業(yè)務(wù)，10億8億的廢債竟然追溯無(wú)門。實(shí)在是匪夷所思。”上述涉事銀行的相關(guān)負(fù)責(zé)人感嘆，“經(jīng)濟(jì)環(huán)境不好，企業(yè)家也不容易，這情況大家都了解，如果真的是企業(yè)破產(chǎn)倒閉，銀行認(rèn)定壞賬之后計(jì)提核銷，計(jì)提損失。但是這么大金額逃廢債的事情還是非常少見。”經(jīng)濟(jì)觀察報(bào) 記者 李意安